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教留学生退税

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责任编辑 发表于 2016-10-19 11:09:19 | 只看该作者 回帖奖励 |倒序浏览 |阅读模式

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本文主要针对第一次退税的留学生而写。如果你是澳洲永久居民的话,你的表格填写有可能会更加复杂一些(特别是你有一些family benefit的时候),本文只能起一些基本的参考作用。本文的scenario是:留学生+有打工收入及/或银行利息收入+但无其它资产收入(房产股票投资或股息收入等)。如果有资产投资收入的话,请做相应调整。本文的写作目的仅系给大家提供参考,不能替代任何法律意见或专业意见。在澳洲,只有会计师和税法律师才可以提供专业税务意见。如有特殊需要,请务必咨询专业人士。(咨询税务专业人士所花费的费用可以算作下一年度decuction的一部分。)
9 l" T% o- U# _0 {0 X6 g1 A第一章 填表的准备工作
; L& \- q4 ^' b4 {在填表前,你最好确定你手头已经有了以下几文件或数据: ; E2 l, b. ^+ x& e" g' [" G+ v9 I
1. PAYG Payment Summary - 由雇主开出的交税清单。请确认表格上你个人的税号和名字没有被填错(笔者本人就遇到过名字被拼错的事情)。如果你在这个财政年度里打了2份或更多份工的话,最好确定一下你已经拿到了所有雇主的清单。 1 M# ?+ y- ~6 k! E* r5 M0 ?
2. 从06年7月1日至07年6月30日你的银行利息收入,包括活期、定期和cash management账户等利息收入。你可以要求银行给你出具书面的证明。也可以先打电话到银行把数字问一下。有了数字就可以先填到表上,证明寄到后注意保存5年就可以了。当然,如果你平时做netbanking的话,也可以从网上查询利息收入。
/ X) ?* j2 R7 T3. 如果你之前在别的财政年度退过税的话,你还需要去年税务局邮寄给你的Notice of Assessment。如果一下子找不到的话,最好和税务局联系一下,让他们重新寄一份。 + N, J6 t+ e5 b
4. 如果你想做e-tax退税的话,到下面这个链接: http://www.ato.gov.au/ * B+ `$ D& B  O" W0 I
然后根据网页上的指示下载近年的e-tax software。如果你没办法做e-tax的话,那幺\就到newsagency去领一分TaxPack。我认真查了一下,到我写这篇文章的时候为止, ATO的网站上2005的TaxPack还没有可下载的PDF版本。不过e-tax的退税软件最后也可以生成可打印文件,而且打印出来的表格和 TaxPack的书面表格是一模一样的。所以你可以选择电子填写,人工邮寄,或者直接在网上lodge。人工邮寄的话,会在28天内收到退税款。如果网上退税的话,一般14天内可以收到退税款。但我个人曾经在7天内收到款子的经历。所以强烈建议大家从网上办理。
# _0 W, Y& O* L( g9 t) A/ K第二章 税表填写
0 E6 \: L# ~, E0 W5 l) d8 i- f其实e-tax和手工填写的TaxPack的问题是一样的,所以我在这里就一并介绍一下。为了方便大家对照,本章的序号以税表问题的序号来标示。
; c8 C% P) L) `9 I1 Z: J下载、安装并运行e-tax软件后,先会出现一些介绍页面以及要求创建文件的页面,基本上没什幺\技术问题,所以我这里就先跳过了。如果是手动填写的话,也会需要先填写一些个人信息,如姓名、税号、住址等,这里也不赘述了。大家需要注意的是,在填personal detail的时候,有个问题问“Are you an Australian resident for tax purposes?\\ 只要你的学生签证有效期是6个月以上的,你就应该填Yes。理由在先前的文章里已经讲过了,这里就不重复了。 ' z; U5 f& p% v- x- F
2.1 无编号的preliminary questions
4 P1 z3 r4 G: C- u) H9 u" N) Y问:Do you have to lodge tax return this year?
3 ^9 \4 _- a0 @) d/ c  _答:一般是填yes。可能有人会问,什幺\时候要填\\No\\。据我所知,如果你的年收入是在6000以下的,而且事先已经向税务局申请并被批准不报税的话,雇主就不会给你扣税。因为这样的话你就无税可退了。(PR的话情况可能不一样。)
4 H4 J/ F2 N4 u$ E- }问:Will you need to lodge an Australian tax-return in the future? 0 J, L9 E$ G* p5 L# J6 Y8 m
答:一般是填yes。如果你在07年7月1日后不再打工并且要离境,或者你可以确定你下一财政年度总收入不会超过6000澳元的话,可以填No。
9 E' a0 i" [7 t4 N3 R$ U" b问:Were you carrying on a business in 2007?
  H  y  H/ k& I( |' T; g$ |# M6 {答:No www.
. L5 J' f& l" c7 z问:Did you have a spouse at anytime during 2006-2007?
1 S/ s' m& O; R: w1 g; d0 B答:按个人情况填咯。 " W" {5 c. S: }
问:Do you wish to use EFT to receive your tax refund ... ? 7 W* i7 U# p* o/ V( O5 ~
答:我的回答是Yes。答了yes的话税务局会把钱直接打入你银行的账号。如果填no的话也不要紧,你会收到税务局的支票。到时候跑到银行存支票就行了。 EFT相比之下快一些。另外,如果你选择EFT方式退税的话,表格里的BSB number是你银行账号的前6位数字,account number是剩下的几个数字。 5 ~+ D; n4 ]& P( l
2.2 Income 部分
/ s" L5 Z5 _0 S5 A, u9 T  w问题1:Did you receive any salary, payments.... 1 D% Y* N2 Y6 b! e1 f
答:只要你有过打工收入,就要填Yes。如果是现金工(cash in hand)的话,先不要填在这里,因为后面专门有别的问题问到现金工的。关于occupation那一栏,如果你在06-07财政年度里做过不同工作的话,就填工资最高的那份工作。Payer\\s ABN, Gross Salary, Tax Withheld等等就不说了,基本上按照雇主给的清单依葫芦画瓢就是了。
- {! B+ U" N; Q# ~# ^! R问题2:Allowance, Earnings, Tips and Director\\s fees etc
+ `, O0 K6 H9 y, U; r  t8 n答:小费啦,现金工收入啦,有的话就填yes。然后再填上数目字。
' e/ ?" \) @$ T! b6 W- G, Z; x问题3:Lump sum payments - d8 }' Z1 X5 i/ d
答:这一栏大多数情况下是空着的。如果你遭到过雇主解雇,并且雇主对你未享受的年假和长期服务假(这种假要工作5年以上才可以享受)进行过补偿的话,那幺\这栏就要填。
* Z5 x4 R! G2 ~6 z问题4:ETP
/ ~% ^( F7 z( R3 ?答:这一栏也空着。如果你收到过ETP的话,就按ETP summary把数字抄一下。 0 d& d4 c! s4 q* Z, a, n
问题5至7:pension之类的问题
; H1 z1 l0 S* o3 k, Q9 Q  X答:non-applicable,所以空着
( r) @' u( r  f+ h问题8:Attributed personal services income " G  M5 y3 }# `* l* O
答:除非你在澳洲开公司或者跟人合伙做生意等,一般情况下这栏不用填。 1 D2 w5 P' \3 Z
问题9:fringe benefits # Z2 `4 f# r+ n& x1 ^3 R, d
答:如果雇主给的PAYG payment summary表上有这项的话,就把数字抄上去。
" F9 b9 t3 B4 N/ r" w! F问题10:Gross interest
% d# C: D7 [' E7 Y2 ?+ k1 s答:银行利息。如果财政年度内利息总数超过1块钱的话,就得填。   o( a6 H$ ~" _% p
问题11:dividends : Z5 M% N6 `7 [1 i* K& B
答:如果没有股息收入的话就不用填。 " k3 A/ c1 n1 F- b
问题12至22基本不用填。如果你有租金收入的话,则需要回答第20个问题。
% m6 e" V5 \' _# S' B5 n( V8 k如果是手工填写的话,Income部分的问题全部填完后,最好再检查一下数字加减是否正确无误。因为如果计算上有错误的话,可能会延误退税时间。如果是用e-tax的话,就没这种顾虑了。 + h2 E$ ^7 k# Q, R9 z
2.3 Deductions
" D" J' n: |$ b6 y# G说到deduction,有的人会把它和offset混淆起来。简单地来说,deduction是对你的taxable income做抵免;而offset是对你的应交税本身进行抵免(一直抵免到税收为零为止)。 , p. A0 I* s) i, q9 x9 x  q( ]
比如说,某人年收入为10000澳元,外加100澳元的deduction的话,那幺\他应当交的税就是(10000-100-6000)x17%=663澳元。如果年收入是10000澳元,offset是100元的话,那幺\他应当交的税就是(10000-6000)x17%-100=580澳元。 + E$ V8 G+ e% b3 L& |9 m
D1: Work related car expenses . ~, ]( P7 K* d$ s4 G
答:如果你的工作用到自己的汽车的话(比如:送比萨饼)或者你有2份以上工作需要开车从一个工作地点去另一个工作地点的话,就要回答此问题。TaxPack里面提供了4种计算方式。这里先从略了,有问题的同志可以单独提问。
( q: p$ X! A  Y+ Y4 E+ ^( q) }' [D2: Work related travel expenses + A5 S1 ^. d' I' O. ^
答:如果你的travel是工作的一部分的话(如:推销员),那幺\因工作需要而travel的费用就可以放到这里(雇主已报销的除外)。如果你有2份或更多工,并且需要在一份工下班后去另一个地点上工的话,你也可以把路费填在这里。 * i5 e3 I# V4 p! M: g
D3: work related uniform, clothing, laundry and dry cleaning expenses # F, T% ~. A+ m
答:如果你的工作需要穿制服或者对服装有特殊要求的话,你就可以在这里claim一下。澳洲的大多数制服都是由雇主提供的。雇员一般通过支付押金取得制服,在劳动关系结束后归还制服并领回押金。在这种情况下,你就只能claim洗衣费。标准是每洗1次1块钱。当然,也有雇主要求雇员购买制服的(如: woolworths) ,这样的话就是服装费加洗衣费都可以填。有的雇主会特别要求黑色裤子或某种颜色的鞋子,如果这样的话,应该算是个擦边球吧,基本上也可以填的。如果洗衣费超过150块的话,税务局会要求你提供书面证据。我个人的建议是,如果你一周内每天都工作的话,可以按每周洗2次来算,填104块,如果你每周工作2-3 天的话,还是填52块比较好。 $ H- S0 `, Y+ v8 Y
D4: Work related self-education " k: O, c% b' x9 D1 `
答:很多留学生这项都没填。但是我的一个念商科的朋友在超市做收银。她退税的时候找了个专业会计,那个会计告诉她,其实她的学费是可以用来做deduction的。因为商科和超市收银是related work。所以在这里要提醒大家,如果你打的工是和本专业沾边的话,最好充分利用一下,填到deduction里面。如果你不确定的话,可以咨询一下会计师。   i) S, [& |6 B9 Y8 a" o* S9 b1 I
D5: Other work related expenses
8 v# n3 P. |. Z$ x答:绞尽脑汁再想想,还有什幺\因为工作而付出的特别费用没填的?有的话填上。
: I3 B  A0 v# A4 c, ]D6: Low value pool deduction # g6 R! z$ j0 W9 C7 t
答:留学生一般用不上这项,因为大家在澳洲大多没有什幺\资产投资。 3 N6 T/ d& d( x) K/ r
D7: Interests and devidends % ?4 j( C" V0 i) i8 L
答:如果你有银行利息收入,而且银行对该产生利息收入的账户收取账户费的话,那幺\就可以在这里抵扣。如果是cash management account的话,有的银行也会收管理费的话,也可以在这里抵扣。具体的数字最好咨询一下银行,或者从各个statement里面加起来。 8 V& _( e+ Z+ a
D8: Gifts and donations 3 C: x7 _+ Q( F8 ^
答:如果你向ATO认可的慈善组织或已经注册的政党做过2澳元以上的捐款,而且该捐款就可以被用来做deduction。TaxPack里面还提到其它的情况。不过我想留学生除了做过海啸和艾滋捐款,其它的慈善活动(如:组织慈善舞会等)应该参加得很少吧。所以在,这里先从略了。
$ W0 U  e& c; i5 C& ND9: UPP
6 H7 C$ D! M& e- R  _$ \1 z$ s/ u答:跳过,对我们不适用。
: R9 j+ f& \' K: Z7 sD10: Cost of managing tax affairs 9 Y% r( S- A/ N# l, H& u  k4 |
答:如果在06-07年财政年度,你曾经为税法律师或会计师的服务而支出过任何费用的话,可以到这里来抵免。但是要注意,如果你是07年7月以后找的会计师/税法律师,那幺\你的费用就要留到08-09年tax return的时候才可以claim。
& N( U8 i2 s+ l/ V4 wD11: Australian Film Industry Incentives + l" H9 A! p) S# Q# m9 J7 [
答:跳过,不适用。 6 T0 A0 U; P9 k, L  z! }1 s
D12: UPP of foreign pension or annuity 1 }- X0 X7 D" Y) n  J7 _7 [0 e
答:跳过,不适用。 + D' q8 T. f4 U
D13: non-employer sponsored superannuation 4 H1 ]; f2 |9 a" X2 x% V
答:这项一般不适用于我们。如果在雇主给你交付的养老金之外,你自愿多交一部分养老金的话,才会对你适用。不过作为留学生,大家是去是留都拿不定,应该很少有人会考虑在澳洲养老的事情吧。
" h8 s8 j6 D2 d& l& y9 lD14: deduction for project pool
! v2 |3 ?3 E' Y) m- ]$ w5 u" x答:对生意人才适用,跳过。
( Z  n4 C# P. }9 h8 H3 VD15: Other deductions
6 _9 X6 y0 e* x( R$ a: {答:跳过,一般不适用。
: s" Z& Y5 ~2 c+ k' V: z% ML1: tax losses for earlier income years
* A; r& Y' A! {: X  |L1: tax losses for earlier income year carried forward 9 k5 R$ r& ~+ M5 q; t5 E2 Y; y
答:跳过,一般不适用。一般是前几念做过亏本生意或投资项目的人才填这项。 / e" B4 z; \& `4 ?) |8 O& a
2.4 Tax offset 这部分的基本都不用填。只有T5和T9有可能会有个别人需要填。T5适用于购买了额外的健康保险的人。T9适用于支付了高额医疗费用,而且该费用在健康保险配付后,支出额仍高于1500澳元的人。
# U& Z  X* P5 ~1 }2.5 Other Items
2 J, M: h( @9 I+ X( ~C1、A1、A2、A3、A4都不用填。如果年纪不18岁的要填A1。 3 d9 v; }3 j( m2 m( }
2.6 Medicare items -- 不适用
/ K* ]( d) g& b& k1 |6 ^3 \剩下的就不用讲了把,也就是declaration等等的东西。最后在double check一下,你把所有的Total都填好了。比如offset, 哪怕你一个offset都没有填,你在total那格还是要填上“0” 。

联系我时,请说是在天下皆知网站上看到的,谢谢!

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