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澳洲留学生退税全攻略

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责任编辑 发表于 2016-10-19 11:18:24 | 只看该作者 回帖奖励 |倒序浏览 |阅读模式

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本文主要针对第一次退税的留学生而写。如果你是澳洲永久居民的话,你的表格填写有可能会更加复杂一些(特别是你有一些family benefit的时候),本文只能起一些基本的参考作用。
/ n  `& W: g+ M' s( e5 m本 文的scenario是:留学生+有打工收入及/或银行利息收入+但无其它资产收入(房产股票投资或股息收入等)。如果有资产投资收入的话,请做相应调整。本文的写作目的仅系给大家提供参考,不能替代任何法律意见或专业意见。在澳洲,只有会计师和税法律师才可以提供专业税务意见。如有特殊需要,请务必咨 询专业人士。(咨询税务专业人士所花费的费用可以算作下一年度decuction的一部分。)4 W! j3 {4 w. }1 W5 i3 }
一、填表的准备工作3 l' W" `/ e# k" N4 m. q1 x9 ~/ U
在填表前,你最好确定你手头已经有了以下几文件或数据:3 ?1 G, [8 e- m8 I" }2 F
1. PAYG Payment Summary - 由雇主开出的交税清单。请确认表格上你个人的税号和名字没有被填错(笔者本人就遇到过名字被拼错的事情)。如果你在这个财政年度里打了2份或更多份工的话,最好确定一下你已经拿到了所有雇主的清单。
1 i; s1 ?- o1 v* u% L, Q2. 从04年7月1日至05年6月30日你的银行利息收入,包括活期、定期和cash management账户等利息收入。你可以要求银行给你出具书面的证明。也可以先打电话到银行把数字问一下。有了数字就可以先填到表上,证明寄到后注意保存5年就可以了。当然,如果你平时做netbanking的话,也可以从网上查询利息收入。  Y% V. n2 x7 L( K& Q+ q+ w( U0 K  l
3. 如果你之前在别的财政年度退过税的话,你还需要去年税务局邮寄给你的Notice of Assessment。如果一下子找不到的话,最好和税务局联系一下,让他们重新寄一份。
! \' g4 l5 [7 H7 k, r/ A  |  k4. 如果你想做e-tax退税的话,到下面这个链接:
- t- a" _; A+ I: l+ m5 \; Qhttp://www.ato.gov.au/individuals/***s/etax/sslcheck.asp?doc=32235# A  i( [0 B. c2 d* G# {' g+ G* S
然 后根据网页上的指示下载近年的e-tax software。如果你没办法做e-tax的话,那幺就到newsagency去领一分TaxPack。我认真查了一下,到我写这篇文章的时候为 止,ATO的网站上2005的TaxPack还没有可下载的PDF版本。不过e-tax的退税软件最后也可以生成可打印文件,而且打印出来的表格和 TaxPack的书面表格是一模一样的。所以你可以选择电子填写,人工邮寄,或者直接在网上lodge。人工邮寄的话,会在28天内收到退税款。如果网上退税的话,一般14天内可以收到退税款。但我个人曾经在7天内收到款子的经历。所以强烈建议大家从网上办理。8 V& N$ H4 B5 D* w$ x& Y  m. t
二、税表填写
6 c& ?* ]6 U! \/ |8 y' W: E其实e-tax和手工填写的TaxPack的问题是一样的,所以我在这里就一并介绍一下。为了方便大家对照,本章的序号以税表问题的序号来标示。
% s3 Y1 ^6 `. p/ Z1 N+ T& x下 载、安装并运行e-tax软件后,先会出现一些介绍页面以及要求创建文件的页面,基本上没什幺技术问题,所以我这里就先跳过了。如果是手动填写的话,也会需要先填写一些个人信息,如姓名、税号、住址等,这里也不赘述了。大家需要注意的是,在填personal detail的时候,有个问题问“Are you an Australian resident for tax purposes?" 只要你的学生签证有效期是6个月以上的,你就应该填Yes。理由在先前的文章里已经讲过了,这里就不重复了。2 l6 [7 f( n+ ~$ N& Z1 H! d
2.1 无编号的preliminary questions
. [9 }! M2 M% \2 p7 s问:Do you have to lodge tax return this year?
1 u/ _: {& Z, O/ W6 [) h答:一般是填yes。可能有人会问,什幺时候要填"No"。据我所知,如果你的年收入是在6000以下的,而且事先已经向税务局申请并被批准不报税的话,雇主就不会给你扣税。因为这样的话你就无税可退了。(PR的话情况可能不一样。): M- ]; o( Y' W2 l
问:Will you need to lodge an Australian tax-return in the future?3 ?' O* g! x& X& N7 O
答:一般是填yes。如果你在05年7月1日后不再打工并且要离境,或者你可以确定你下一财政年度总收入不会超过6000澳元的话,可以填No。0 `# P6 U& K5 d3 n* H' Q
问:Were you carrying on a business in 2005?. }9 U/ g% G1 t. f# T/ x
答:No www.4 i0 H( l& b' `9 s% K3 a
问:Did you have a spouse at anytime during 2004-2005?2 x0 P: W0 Z. J# b" Y# k! A
答:按个人情况填咯。0 k& z& T5 R, Y* q& S/ _# a
问:Do you wish to use EFT to receive your tax refund … ?" m2 x6 L! B6 o1 P
答: 我的回答是Yes。答了yes的话税务局会把钱直接打入你银行的账号。如果填no的话也不要紧,你会收到税务局的支票。到时候跑到银行存支票就行了。 EFT相比之下快一些。另外,如果你选择EFT方式退税的话,表格里的BSB number是你银行账号的前6位数字,account number是剩下的几个数字。& e& M4 ?; @1 c+ z  L
2.2 Income 部分. m# A+ b! M" B7 G7 n% z
问题1:Did you receive any salary, payments…$ M3 M+ m- |+ b% S) r! Z' E  H
答: 只要你有过打工收入,就要填Yes。如果是现金工(cash in hand)的话,先不要填在这里,因为后面专门有别的问题问到现金工的。 关于occupation那一栏,如果你在04-05财政年度里做过不同工作的话,就填工资最高的那份工作。Payer's ABN, Gross Salary, Tax Withheld等等就不说了,基本上按照雇主给的清单依葫芦画瓢就是了。: H/ E# \& q: h( g
问题2:Allowance, Earnings, Tips and Director's fees etc+ M7 C( t) p1 L. U. k) f
答:小费啦,现金工收入啦,有的话就填yes。然后再填上数目字。( `# h7 b$ B4 a
问题3:Lump sum payments7 J. h4 L  s8 P( `0 u
答:这一栏大多数情况下是空着的。如果你遭到过雇主解雇,并且雇主对你未享受的年假和长期服务假(这种假要工作5年以上才可以享受)进行过补偿的话,那幺这栏就要填。
. t( F  k; K2 B/ A" p$ F6 d问题4:ETP8 m. @8 e3 ?, M; n
答:这一栏也空着。如果你收到过ETP的话,就按ETP summary把数字抄一下。$ T, r$ G6 Z4 h. {
问题5至7:pension之类的问题
2 z. H4 e8 _4 }9 _$ q答:non-applicable,所以空着
) ~2 }. I% c' H9 B+ h9 L8 n问题8:Attributed personal services income
: G, E& @* X. U9 O8 R答:除非你在澳洲开公司或者跟人合伙做生意等,一般情况下这栏不用填。7 h$ h. Y9 j2 [# Y7 r3 c7 q
问题9:fringe benefits0 T0 J7 l2 g* Y
答:如果雇主给的PAYG payment summary表上有这项的话,就把数字抄上去。$ q' [4 n( p5 ?+ C+ w0 m
问题10:Gross interest' o) S  `" O. S! H
答:银行利息。如果财政年度内利息总数超过1块钱的话,就得填。
, j9 e5 J0 F. g7 `- y问题11:dividends
6 X" U- |! @5 h8 l. L2 m& T- `答:如果没有股息收入的话就不用填。4 y, a  y1 k! K3 o5 P4 U. s
问题12至22基本不用填。如果你有租金收入的话,则需要回答第20个问题。- Q3 \; u7 ~3 A+ l( B
如果是手工填写的话,Income部分的问题全部填完后,最好再检查一下数字加减是否正确无误。因为如果计算上有错误的话,可能会延误退税时间。如果是用e-tax的话,就没这种顾虑了。
' B: q. K* F! \8 n2 ~2.3 Deductions: s4 h' x5 I- r! Q
说到deduction,有的人会把它和offset混淆起来。简单地来说,deduction是对你的taxable income做抵免;而offset是对你的应交税本身进行抵免(一直抵免到税收为零为止)。
+ z) H  v8 {0 T  u4 |9 g% y比 如说,某人年收入为10000澳元,外加100澳元的deduction的话,那幺他应当交的税就是(10000-100-6000)x17%=663澳 元。如果年收入是10000澳元,offset是100元的话,那幺他应当交的税就是(10000-6000)x17%-100=580澳元。! @8 S7 a3 Q' u  w
D1: Work related car expenses
( _2 s: b. T4 N答:如果你的工作用到自己的汽车的话(比如:送比萨饼)或者你有2份以上工作需要开车从一个工作地点去另一个工作地点的话,就要回答此问题。TaxPack里面提供了4种计算方式。这里先从略了,有问题的同志可以单独提问。
' X4 B' c6 n  H- k" oD2: Work related travel expenses
6 X9 n/ p  D# c6 w答:如果你的travel是工作的一部分的话(如:推销员),那幺因工作需要而travel的费用就可以放到这里(雇主已报销的除外)。如果你有2份或更多工,并且需要在一份工下班后去另一个地点上工的话,你也可以把路费填在这里。
" a$ h7 |+ r" S6 F: {/ ~D3: work related uniform, clothing, laundry and dry cleaning expenses# R/ l* X* b9 v0 b+ @
答: 如果你的工作需要穿制服或者对服装有特殊要求的话,你就可以在这里claim一下。澳洲的大多数制服都是由雇主提供的。雇员一般通过支付押金取得制服,在劳动关系结束后归还制服并领回押金。在这种情况下,你就只能claim洗衣费。标准是每洗1次1块钱。当然,也有雇主要求雇员购买制服的 (如:woolworths) ,这样的话就是服装费加洗衣费都可以填。有的雇主会特别要求黑色裤子或某种颜色的鞋子,如果这样的话,应该算是个擦边球吧,基本上也可以填的。如果洗衣费超过150块的话,税务局会要求你提供书面证据。我个人的建议是,如果你一周内每天都工作的话,可以按每周洗2次来算,填104块,如果你每周工作2-3 天的话,还是填52块比较好。
' @, H& E1 M9 j. z* H! xD4: Work related self-education; A/ w7 s( D9 {
答: 很多留学生这项都没填。但是我的一个念商科的朋友在超市做收银。她退税的时候找了个专业会计,那个会计告诉她,其实她的学费是可以用来做 deduction的。因为商科和超市收银是related work。所以在这里要提醒大家,如果你打的工是和本专业沾边的话,最好充分利用一下,填到deduction里面。如果你不确定的话,可以咨询一下会计 师。' R( X" v2 B, z% Z- U+ c( I8 P
D5: Other work related expenses
7 F4 x- [6 F* `, c9 u答:绞尽脑汁再想想,还有什幺因为工作而付出的特别费用没填的?有的话填上。
# H$ a/ h$ D3 O( ~" B1 mD6: Low value pool deduction% M0 P3 L3 n, F0 N
答:留学生一般用不上这项,因为大家在澳洲大多没有什幺资产投资。
4 H, Q5 H, ~) }6 k# [D7: Interests and devidends6 y+ e+ w- Q1 o0 @' W, n7 J* G7 y
答: 如果你有银行利息收入,而且银行对该产生利息收入的账户收取账户费的话,那幺就可以在这里抵扣。如果是cash management account的话,有的银行也会收管理费的话,也可以在这里抵扣。具体的数字最好咨询一下银行,或者从各个statement里面加起来。1 `1 ^- G7 B8 @  d1 a
D8: Gifts and donations4 M1 x# F+ \8 x4 w9 a  _1 @
答: 如果你向ATO认可的慈善组织或已经注册的政党做过2澳元以上的捐款,而且该捐款就可以被用来做deduction。TaxPack里面还提到其它的情 况。不过我想留学生除了做过海啸和艾滋捐款,其它的慈善活动(如:组织慈善舞会等)应该参加得很少吧。所以在,这里先从略了。
9 m4 V: x) l3 r7 |& H9 {D9: UPP) X# }9 A% m/ ]" ~) N( u
答:跳过,对我们不适用。6 m" Q+ ]" s2 u/ a9 P
D10: Cost of managing tax affairs
: h; j' k8 A: y9 j' h答:如果在04-05年财政年度,你曾经为税法律师或会计师的服务而支出过任何费用的话,可以到这里来抵免。但是要注意,如果你是05年7月以后找的会计师/税法律师,那幺你的费用就要留到05-06年tax return的时候才可以claim。
" C1 B. L, z0 g8 c6 vD11: Australian Film Industry Incentives
% W5 s' S& e+ `% S2 M+ L6 j9 p答:跳过,不适用。1 H3 G/ j( i9 U: l
D12: UPP of foreign pension or annuity* a* |* s/ l7 B6 a
答:跳过,不适用。
) I- `4 c& \5 W+ V: o1 y9 E. l, \D13: non-employer sponsored superannuation/ u! K: H- V( F' z) s
答:这项一般不适用于我们。如果在雇主给你交付的养老金之外,你自愿多交一部分养老金的话,才会对你适用。不过作为留学生,大家是去是留都拿不定,应该很少有人会考虑在澳洲养老的事情吧。
  _. x, c5 g  `8 p1 hD14: deduction for project pool
* Y, O2 C1 N& r1 T4 T答:对生意人才适用,跳过。0 `7 `/ g- `  n% F
D15: Other deductions
( U2 ?( w) U$ J$ u8 K! b. T答:跳过,一般不适用。
9 \  Q3 M, [" E; e8 b5 TL1: tax losses for earlier income years' y3 y" g+ K: f
L1: tax losses for earlier income year carried forward
2 [" X+ f6 ^* ~3 g$ I答:跳过,一般不适用。一般是前几念做过亏本生意或投资项目的人才填这项。, w8 e- g( l  _& F' K
2.4 Tax offset 这部分的基本都不用填。只有T5和T9有可能会有个别人需要填。T5适用于购买了额外的健康保险的人。T9适用于支付了高额医疗费用,而且该费用在健康保险配付后,支出额仍高于1500澳元的人。
3 Y/ ]" _6 w; S0 z) |2.5 Other Items
; i& |$ O9 ?; ~0 l2 o; H9 ]9 eC1、A1、A2、A3、A4都不用填。如果年纪不18岁的要填A1。
$ z8 [( U' V0 X8 Q1 |9 S5 n/ M2.6 Medicare items -- 不适用+ A4 w5 }4 ]; d& m8 f4 i
剩下的就不用讲了把,也就是declaration等等的东西。最后在double check一下,你把所有的Total都填好了。比如offset, 哪怕你一个offset都没有填,你在total那格还是要填上“0” 。
0 n% L# C/ r3 s6 o9 r填完后就可以lodge了。

联系我时,请说是在天下皆知网站上看到的,谢谢!

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